您的位置: 主页 > 雷锋高手主论坛 > 年报]中水渔业(000798)2009年年度报告

  本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

  中审亚太会计师事务所为本公司2009 年度财务报告出具了标准无保留意见审计报告。

  公司负责人董事长刘身利先生、董事总经理王鄂生先生,主管会计工作负责人佟众恒先生、会计机构负责人王小霞女士郑重声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,688,370.73

  产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资 4,505,880.91

  1)本期末华农保险股份有限公司不再纳入合并范围,将对华农保险股份有限公司的长期股权投资由成本法改变为权益法核算,调整增加长期股权

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告投资及资本公积24,521,996.31 元;华农财产保险股份有限公司期末资本公积3,028,551.50元,本公司按权益法确认资本公积666,281.33元;

  3)北京中农发药业有限公司期末不再合并,原合并增加的资本公积因此减少2,754.00 元;

  4)本公司合并范围内子公司中水金海(北京)房地产有限公司(简称金海公司)本期新增同一控制下合并方式取得子公司—韶关市兴盛投资置业有限公司(简称韶关公司),金海公司本期报表期初数将韶关市兴盛投资置业有限公司所有者权益 29,230,000.00 元按持股比例 90%确认资本公积

  26,307,000.00 元,相应本合并报表按对金海公司持股比例92%确认资本公积24,202,440.00 元,本年5 月底确认控制权转移,期末将已确认资本公积冲回,相应资本公积减少24,202,440.00 元。

  根据金海公司长期股权投资引起留存收益(盈余公积+未分配利润)减少变化数相应调减资本公积29,340,180.00 元。

  3、未分配利润增加为本年度公司实现的净利润所致,减少为本年度公司提取法定盈余公积所致。

  展集团总公 81,003,133 81,003,133 满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,

  中国华农资 满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,2010 年4 月

  上述股东关联关系或一致行动 上述股东中,中国水产舟山海洋渔业公司、中国华农资产经营公司为中

  注:持有本公司5%以上(含5%)股份的股东:中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司和中国华农资产经营公司,三家股东均为国有法人股东,其中:中国水产舟山海洋渔业公司和中国华农资产经营公司均为中国农业发展集团总公司的全资子公司, 三家法人股东在报告期所持有本公司的股权均未发生变动。

  公司控股股东的实际控制人名称:国务院国有资产监督管理委员会。单位性质:事业单位。

  公司实际控股股东名称:中国农业发展集团总公司。法定代表人:刘身利。成立时间:2004 年。注册资本:159,313.50 万元人民币。企业性质:国有全资企业。经营范围:水产品捕捞、加工、储运、购销、进出口等。

  本公司持有本公司 10%以上(含 10%)股份的法人股东为中国水产舟山海洋渔业公司和中国华农资产经营公司,基本情况如下:

  刘身利:董事长, 1998 年任中国水产(集团)总公司总经理、党委书记。

  郑清智:董事,1998 年任中国水产(集团)总公司副总经理,2004 年任中国农业发展集团总公司总经理至今。

  王斌:董事,1999 年任本公司总经理,2005 年任中国农业发展集团总公司副总经理至今。

  吴高潮:董事,2003年至2006年北京中原远洋渔业有限公司董事长,总经理;20007年6月至今中国水产舟山海洋渔业公司党委书记,董事长。

  田金洲:董事,2004 年中国农业发展集团总公司党委组织部部长,2008

  王鄂生:董事总经理,2000 年任本公司人事处处长,2002 年任本公司参股公司中水金海(北京)房地产有限公司总经理,2005年6月任本公司董事总

  李俊生:独立董事,2003年任中央财经大学副校长、教授兼世界银行学院咨询顾问、亚洲开发银行项目顾问、职合国开发计划署项目顾问。

  汪继祥:独立董事,1993年任科学出版社社长、党委书记,期间任中国科学出版集团理事长,中国科学出版集团有限责任公司董事长、党组书记,全国政协第十届委员会委员、中国出版工作者协会副主席。

  马战坤:独立董事,2003年任北京铭泰律师事务所律师,合伙人,律师事务所主任,北京市律协海事海商专业委员会委员,北京市国际法协会理事。

  刘向群:监事会主席,2003年至2007年在中国卫星通信集团公司任党委副书记,纪委书记处书记;2007年11月在中国农业发展集团总公司任党委副书记,纪委书记。

  刘振水:监事,1999 年任中国水产(集团)总公司审计部副主任,2004

  年任中国水产舟山海洋渔业公司副总经理,2008年任中国农业发展集团总公司财务资金部总经理至今。

  白安明:监事,1998 任中国水产(集团)总公司工会副主席,2004 年任中国农业发展集团总公司工会副主席至今。

  张军伟:职工代表监事,2007年11月至今任中水集团远洋股份有限公司法律事务主管。

  佟众恒:总会计师,2000 年任本公司财务资金部总经理,2004 年任本公司总会计师、2007年任公司副总经理至今。

  荆春德:总工程师,2000 年任本公司副总工程师,2004 年任本公司总工程师、2007年任公司副总经理至今。

  本公司除董事总经理、独立董事和职工代表监事外,其他董事、监事不在本公司领取报酬,高级管理人员报酬由董事会决定,在董事会批准的范围和权限内,高级管理人员根据岗位工资和公司效益情况领取月工资和年度奖金。

  3、不在本公司领取报酬的董事、监事有:刘身利、郑清智、王斌、吴高潮、田金洲、刘向群、刘振水、白安明,以上人员分别在各自任职的股东单位领取报酬。公司三名独立董事每人年度津贴为5 万元。

  1、董事变更情况:公司于2009 年5 月15 日召开的年度股东大会上批准

  公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,形成了以股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的经营决策和管理体系;公司根据监管部门的要求,并结合公司规范运作的需要,建立并不断完善了以《公司章程》为基础,以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等为主要内容的公司制度框架,公司各层次以对应的制度行为规范,明确分工,各尽其责。2009年,公司按中国证监会的要求,对公司治理情况认真进行了自查和整改,公司的法人治理结构得到了进一步的完善。公司治理的实际情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求。

  公司历次股东大会的召集、召开合法合规,在保证股东大会合法有效的前提下,公司能够确保股东,特别是中小股东享有平等的地位,各股东在公司的

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告股东大会上均能够充分发表意见。公司在董事、监事选举中采用累计投票制,在重大事项上为股东提供网络投票平台,确保各股东,尤其是中小股东按其持有的股份充分行使权利。

  公司控股股东能够严格规范自己的行为,没有违反相关的法律法规及公司章程的规定。没有直接或间接干预公司的决策和生产经营活动,没有占用公司的资金,公司也没有向控股股东提供任何形式的担保。

  公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事,公司董事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求,公司董事全部参加了中国证监会北京证监局举办的董事培训,公司董事充分了解董事的权利、义务和责任,具备履行职责的能力并做到了勤勉尽责。公司董事会召开的历次会议符合有关法律、法规的要求,公司董事会在公司重大问题的决策上起到了应有的作用。

  公司监事会的人数及构成符合相关的法律、法规的要求,公司监事全部参加了中国证监会北京证监局举办的监事培训,公司监事充分了解监事的权利、义务和责任,具备履行职责的能力并做到了勤勉尽责。公司监事列席参加了公司的历次股东大会和董事会会议。公司监事会定期对公司依法运作情况、财务情况、董事及高管人员情况、募集资金及关联交易的公允性等进行了检查,起到了良好的监督作用。

  公司实行薪酬与绩效挂钩的激励约束机制,实行了全员劳动合同制,并制定有详细的《岗位职责和任职要求》、《经营目标奖惩考核办法》,每年根据企业效益情况及个人工作业绩对高管及员工进行绩效考评,确定奖惩及职级的升

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告降,起到了较好的的激励约束效果。

  公司积极履行与企业自身相匹配的社会责任,能够尊重银行、债权人、股东和国内外政府、员工、消费者、供应商等相关利益者的合法权利,实现了企业发展与社会、环境保护、公益事业等之间的和谐统一。

  公司严格按照《公司法》、《政券法》和《深圳证券交易所上市规则》等相关规定,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务,公司制定有《信息披露事务管理制度》和《重大信息内部报告制度》,指定《中国证券报》及巨潮资迅网为公司信息披露的报纸和网站,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。同时设有专人、专用电话接待来访、回答咨询、联系股东,在公司网站上设立投资者交流平台,派专人负责解答投资者提出的问题。

  1、报告期内公司董事及独立董事按规定履行了其应尽的职责,出席董事会情况如下:

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告审议并发表独立意见。

  公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务各方面完全分开,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

  公司自成立以来,依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司内部控制指引》等法律、法规的规定,不断完善公司法人治理结构,加强内部管理,形成了符合公司自身生产经营需要的内部控制体系,基本保障了公司内部控制管理的有效执行,维护了冠达投资者和公司的利益。

  公司在生产经营上制定有公司《合同管理办法》、《印章管理规定》、《机构设置和职能》、《项目投资管理规定》、《主营业务内部控制管理规定》、《参控股项目管理规定》、《船舶修理、物资采购管理规定》等内部控制制度,公司通过上述一系列内部控制制度,对公司本部及分、子公司的生产经营从决策、执行、检查、反馈进行了全过程的控制,对公司本部及分、子公司的生产经营从产、供、销进行了全方位的控制,从而保证了公司生产经营工作的正常、有效的运转。

  (2)在财务管理控制方面:公司制定有《财务管理制度》、《财务负责人委派试行办法》、《授权委托工作管理办法》、《内部审计制度》、《固定资产(非生产性)管理细则》等,在财务管理上通过公司内部银行(资金统一调度)、财务负责人统一委派,第一负责人有条件的授权委托管理,控制了公司的资金风险和充分发挥了资金的使用效率,通过内部审计制度及掌握了各分、子公司线)在信息披露控制方面:公司制定有《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》,公司重大信息内部报告制度确定了各部门和各分、子公司的第一负责人为报告责任人,并明确了报告责任,从而保证了公司重大信息传递渠道的畅通。

  报告期内,公司进一步加强了董事会对公司内部控制的力度,在非紧急情况下董事会会议一律以现场会议召开,保证公司董事和独立董事充分掌握公司生产经营情况,有效地发挥董事会的决策作用。同时,公司董事会加强了对投资额度较大的参股、控股子公司的控制和管理,公司董事会通过委派董事、亚视本港台现场。监事,加强党政建设及加强市场调研、财务监管、审计等多种方式,强化了对参、

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告控股子公司的管理,确保了公司投资的安全和取得应有的投资回报。

  公司董事会建立了对高管人员以业绩为主体的考评标准和奖惩制度,报告期内公司董事会对高管人员进行了年度考评。

  报告期内公司于2009年3月18日在北京西单民丰胡同31号中水大厦6层会议室召开临时股东大会,出席本次股东大会及代理人共5人,代表公司股份

  189,068,287股,占公司表决权股份总数的59.18%。会议以记名投票的方式,以同意189,068,287股,占出席会议股东总数的100%,审议通过了公司第四届董事会第十一次会议提出的《聘任中审亚太会计师事务所有限公司负责我公司

  2009年5月15日在北京西单民丰胡同31号中水大厦6层会议室召开2008年年度股东大会,出席本次股东大会及代理人共6人,代表公司股份189,169,362

  股,占公司表决权股份总数的59.22%。会议以记名投票的方式逐项审议,以同意189,169,362股,占出席会议股东总数的100%,审议通过了公司第四届董事会第十二次会议提出的公司2008年度财务决算报告;公司2008年度利润分配预案;公司2008年度报告和年度报告摘要;修改公司章程中利润分配政策条款议案;改选个别董事议案;审议华农财产保险股份有限公司增加注册资本金议案;审议中水金海(北京)房地产有限公司收购韶关兴盛投资置业有限公司90%股权议案。

  本年度召开的两次股东大会均由共和律师事务所具有证券资格的律师胡晓华出具了法律意见书。认为本公司股东大会的召集和召开程序、出席会议股东代表资格及表决程序等事宜,均为合法律、法规和《公司章程》的规定。

  本公司属农业类海洋渔业生产企业,公司的主营业务是远洋水产品的捕捞、储运、销售和进出口等。2009年公司突出海上、做精做优、兼顾陆上、全面发展,通过继续新造渔船,持续提升捕捞能力,科学灵活应对资源变化,开发补充渔场,抓住市场契机,实行销售创新,加强一线干部配备,打造专业管理团队,提高产前产后保障能力水平,加大参控股项目经营目标责任制管理力度,发挥和调动全员积极性,全力增收节支,公司生产经营呈现出全面发展的局面,经营业绩有较大提高。

  报告期内,公司共捕捞各种鱼货19,955 吨,比上年同期25,657 吨减少

  吨,上升了33.28%,主要原因为本年作业航次增加,由去年的207 次增至225

  次,使得捕捞量大幅增加高于去年同期;阿根廷鱿鱼 7,035 吨,比上年同期

  19,465 吨减少12,430 吨,下降了63.86%;秘鲁鱿鱼4,667 吨(2008年因阿根廷鱿鱼旺发,没有安排秘鲁鱿鱼生产)。公司累计实现营业总收入35,095 万元,略低于上年同期,实现利润总额2,220 万元,比上年同期增加146%,实现净利润(归属于母公司的净利润)2,594.86 万元,比上年同期增加244%。

  公司本年度整体情况:西南大西洋阿根廷鱿鱼资源下降,生产及效益处于近四年最低水平,但公司及时开辟了东南太平洋秘鲁鱿鱼渔场,且生产较好,

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告成为关键补充,加上国内市场鱿鱼供给总量剧减、价格上升,在很大程度上抵消了阿根廷鱿鱼资源下降的影响,使鱿鱼业务仍获得较好效益;南太平洋金枪鱼资源仍延续上年较高水平,加上我投入渔船数量增加,产能扩大,陆上管理配套到位,该项目继08年创历史最好水平后,09年又呈大幅度增长,再创历史新高;柴油价格同比有较大下降,捕捞成本降低,主业效益明显好于上年。

  (1) 货币资金减少主要由于华农财产保险公司本年度4-12 月不再纳入合并范围所致;

  (2)交易性金融资产减少主要是由于华农财产保险公司4-12月不再纳入合并范围及交易性金融资产赎回所致;

  (3)应收账款减少主要是由于总部计提坏帐,舟山分公司、南成修船公司收回欠款所致;

  (4)预付帐款减少主要是由于减少金海房地产公司股权支付转让款及舟山分公司支付购买办公楼预付款及船舶保险费所致;

  (5)其他应收款减少主要是由于总部收到中农发集团上年度燃油补贴款、舟山分公司收回上年度款项、华农财产保险公司与中农发药业公司期末不再纳入合并范围所致;

  (7)长期股权投资增加主要是由于华农财产保险公司期末不再纳入合并范围所致;

  (8) 固定资产减少主要是由于华农财产保险公司与中农发药业公司期末不再纳入合并范围所致;

  (9)预收帐款减少主要是由于总部转让中农发药业公司的股权转让款已确认收益及南城修船公司本期末尚未结算的修船收入较上年大幅减少所致;

  (10)其他应付款减少主要是由于华农财产保险公司与中农发药业公司期末不再纳入合并范围所致;

  (11)保险合同准备金减少主要是由于华农财产保险公司年末不再纳入合并范围所致;

  (12)销售费用减少主要由于今年鱼货库存减少相应的仓储费及加强海上船冻鱼货的管理减少冷冻费等的发生所致;

  (13)管理费用减少主要是由于华农财险公司本年度4-12月不再纳入合并范围所致;

  (14)财务费用减少主要是由于美元汇率下跌幅度小于去年,本期汇兑损失减少所致;

  (15)资产减值损失增加主要是舟山分公司与中水斐济公司分别对无形资产及固定资产计提减值准备所致;

  (16)公允价值变动收益减少主要是由华农财产保险公司1-3月公允价值计量所致;

  (17)投资收益增加主要是由于处置中农发药业公司产生的合并投资收益及出售可供出售金融资产、交易性金融资产所致;

  (19)归属于母公司所有者的净利润增加主要是由于对华农财险公司投资比例减少并且报告期内其亏损金额较上年同期大幅下降,转让中农发药业公司产生合并受益等原因所致。

  本报告期公司对交易性金融资产采用公允价值计量,公允价值变动损益计入当期,对利润影响数为-1,387 万元,其中华农财产保险有限公司影响数为-1,491 万元。具体如下:

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告体仍然偏高,企业成本压力不会有明显好转; 西南大西洋鱿鱼资源进入周期性下降通道的可能性增大,2010年生产形势不容乐观;受2009年秘鲁鱿鱼捕捞效益较好吸引,2010年进入该渔场轮作的企业和渔船数量预计明显增多,竞争加剧;虽然南太平洋金枪鱼资源通常不会出现大起大落,但近年新投入渔船增长很快,捕捞规模越来越大,行业内部竞争更加激烈。

  继续遵循“海陆兼顾、调整发展“的工作思路,海上主业坚持提高南美、拓展南太方针,鱿钓项目要积极开发秘鲁补充渔场,强化船员队伍建设,提高捕捞技能,增强发展后劲;金枪鱼项目要趁势而上,抓紧开拓新的后勤补给基地,加强新产品开发销售,形成公司主业的又一支柱。陆上产业要力争多盈利,在企业效益上提高自己的贡献份额;房地产项目要正式启动新批项目,加快建设步伐,争取年内有所回报;修船项目要薄利多修,保市场保稳定,经受住修船市场持续低迷的考验;保险项目要尽力减亏甚至扭亏为盈,实现历史转折。

  2009年新造4艘冰鲜金枪鱼钓船,与2008年所造6艘金枪鱼钓船比较,同属第三代钓船,但船型略有加长,布局更为合理,经济性更佳,性价比更高。

  目前公司金枪鱼渔船已经达到27艘,其中本世纪所造第二、三代渔船占14艘,项目生产力得到大幅度提升,船队技术装备、规模实力及经营管理水平有南太同类作业渔船中已处于绝对领先水平。

  公司2010 年拟投入3,000 多万元建造冰鲜金枪鱼钓船6 艘,均通过自有资金或融资方式解决。

  ①劳务、物资等价格继续呈上升之势,尤其是劳务价格上涨压力加大,导致人工成本增加。

  ①拓宽劳务市场区域,增加供给渠道,加强与水产专业院校合作,在劳务市场价格提高的同时尽量提高所招募的船员的质素。

  ②加强南美阿根廷鱿鱼渔场的现场生产调度,扩大船队内部的信息交流,提高协同捕捞组织,确保有机会抓得住,追求船队整体捕捞效率和效果最大化;加强开发秘鲁补充渔场的测算和研究,做好两手准备和渔需物资储备,提高应对能力和转场效率。

  在主业上,一是再建造6艘冷海水金枪鱼延绳钓船,并对船型做出较大改进,方向是进一步大型化,以扩大渔场作业范围和持续生产能力;二是抓紧金枪鱼捕捞加工基地的建设,开辟金枪鱼捕捞、加工、销售、产前产后服务经营一体化的新局面。在管理上,金枪鱼项目重在巩固提高综合竞争力。主要是抓住近几年自有渔船数量急剧增加有利时机,抓好与硬件相适应的软件建设,如队伍的组织建设、作风建设和业务建设,在生产管理、项目机制、海陆协调、国内外配合诸方面形成制度化和常态化的东西,奠基立本,形成自己的鲜明特色,利用企业在行业内的龙头地位,将项目成为行业最优作为最大目标。鱿鱼钓项目侧重创新改革,提高船队产能和效益。要尝试分配制度改革,加强鱿鱼钓船员队伍素质建设,增加单船配员数量,适应渔汛高发需要,进一步加强单

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告船成本核算,提高单产和船队总产;在海上生产责任责任制中引入行业标杆目标,加大考核力度。

  在陆上业务上,一是全力推进房地产项目的顺利进行,尽快实现投资回报;二是国内金枪鱼销售项目,加强内部激励,搞好品牌建设,提高业绩水平。

  公司于1997年发行上市所募集的资金45,612 万元,至2007年已经全部使用完毕,报告期内公司无新的募集资金使用情况。

  本公司控股子公司中水金海(北京)房地产有限公司于2008 年12 月24

  日,以自有资金,按挂牌价格5,970.84 万元,以现金方式摘牌收购了深圳市华盛兴业投资有限公司和中国爱地集团公司转让的韶关兴盛投资置业有限公司90%的股权,交易三方签署了《产权交易合同》,本合同自2008 年12 月24

  日三方签字盖章生效,截至2009 年6 月交易三方在北京市产权交易所的产权交易已经完成。

  收购方中水金海(北京)房地产有限公司应支付转让方现金5,970.84 万元,实际支付了现金4,000 万元,剩余款项以后支付。截止报告期末,股权变更手续全部完成。

  公司于2009年1月13 日与黄海造船有限公司签订《37.6M冷海水金枪鱼延绳钓渔船建造合同》,拟投资人民币1,824 万元建造四艘金枪鱼船。公司本报告期已实际支付造船款人民币1,828.95 万元,全部结算金额共计2,032.43

  建造4条金枪鱼船 2,032.43 枪鱼延绳钓渔船建造合同》开始 作业,故未能分别计算

  财政部2009年12月份下发财会[2009]15号文件《保险合同相关会计处理规定》,该文件对保险合同准备金计量做出明确规定,并要求“以前年度发生的有关交易或事项的会计处理与本规定不一致的,应当进行追溯调整。”根据此文件,华农财产保险股份有限公司对2009 年报表相关项目期初数进行了追溯调整,本公司相应调整,其中应收分保合同准备金期初数调整减少

  (五)中审会计师事务所出具了中审亚太审字(2010)010062号的标准无保留意见的审计报告。

  第四届董事会第十一次会议:于2009年3 月2 日召开,会议审议并通过了“中审会计事务所有限公司与亚太中汇会计事务所有限公司新设合并为中审亚太会计事务所有限公司,为此,公司董事会提议聘任中审亚太会计事务所有限公司负责公司2008 年度财务决算的审计业务,并提议于2009 年3 月18 日召开公司2009年度临时股东大会的议案”。

  第四届董事会第十二次会议:于2009年4 月8 日召开,会议审议并通过了“公司2008年度总经理工作报告”、“公司2008年度财务决算报告”、“因会计差错更正而追溯调整公司已经披露的前期资产负债表相关项目及金额的议案”、“公司2008年度利润分配预案”;“公司2008年度报告和年度报告摘要”、

  “公司2008 年度内部控制自我评价报告”、“修改公司章程利润分配政策条款的议案”、“改选个别董事议案:因工作调整,同意石晶先生辞去中水渔业第四届董事职务,提议田金洲为中水渔业第四届董事候选人”、“公司2008 年度高级管理人员薪酬”、“将华农财产保险股份有限公司增加注册资本金事项提交股东大会审议的议案”、“将中水金海(北京)房地产有限公司收购韶关兴盛投资置业有限公司90%股权事项提交股东大会审议的议案”、决定会议于2009年5

  第四届董事会第十三次会议:于2009年4 月22 日召开,会议审议并通过了“公司2009年第一季度财务报表和季度报告” 。

  第三届董事会第十四次会议:于2009年7 月29 日召开,会议审议并通过了“公司2009年半年度财务报表和半年度报告” 。

  第四届董事会第十五次会议:于2009 年10 月21 日召开,会议审议并通过了“公司2009年第三季度财务报表和季度报告” 。

  报告期内,公司董事能够认真执行股东大会的决议,没有未完成股东大会决议事宜。

  报告期内,公司董事会审计委员会于2009 年1 月6 日认真听取中审亚太会计师事务所和公司财务负责人对《公司2008 年度会计报表总体审计方案》的汇报后,认为,根据此实施计划,中水渔业2008 年度会计报表的审计工作能够按时、高质量地完成,希望中审亚太会计事务所与公司财务人员一起严格按此计划做好公司2008年度会计报表的审计工作。

  董事会审计委员会于2009 年4 月8 日在认真听取公司财务负责人对公司

  2008年度财务决算编制情况的汇报和中审亚太会计师事务对公司2008年度财务决算审计情况的汇报后,发表意见如下:

  公司2008 年年度财务决算的编制和审计程序符合法律法规和公司章程的各项规定,公司2008 年年度财务决算报告真实的反映出本公司在本报告期的经营管理和财务状况等事项;中审亚太会计师事务所对公司2008 年度财务状况和经营状况进行了审计,出具了标准无保留意见的审计报告;在年度报告的编制和审议过程中,未发现参与人员有违反保密规定的行为。同意将公司2008

  报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会于2009年4 月8 日听取了公司董事总经理的工作汇报,并对公司2008 年度在本公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了审核,认为:

  公司2008 年度在本公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的薪酬符合公司的有关规定,在对公司高级管理人员考核的基础上认为公司高级管理人员的薪酬符合公司高管人员实际的工作业绩。

  公司于2009 年4 月8 日召开的第四届董事会第十二次会议上同意石晶先生辞去中水渔业第四届董事职务,提议田金洲先生为中水渔业第四届董事候选人,报请公司股东大会审议。公司董事会提名委员会对此议案进行了专门的审查,认为:田金洲先生符合《公司法》、《证券法》和本《公司章程》中有关股份公司董事的任职资格,同意报请公司股东大会审议。

  经中审会计师事务所审计,2009年度母公司实现净利润1,913.58 万元,加调整后的年初未分配利润-99.33 万元,本年度未分配利润为1,814.25 万元,根据《公司章程》按10%计提法定盈余公积后,本年度可供分配利润为1,632.83

  万元。公司董事会提议2009年度利润分配预案为向全体股东每10股派现0.3

  中审亚太审字(2010)010062-1号中水集团远洋股份有限公司董事会:

  我们接受委托,审计了中水集团远洋股份有限公司(以下简称“中水渔业”)合并及母公司财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表,2009年度的利润

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注(以下简称“财务报表”),并于2010年3 月23日签发了中审亚太审字(2010)010062号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发

  [2003]56 号文)的要求,中水渔业编制了本专项说明所附的中水渔业2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

  编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是中水渔业的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中水渔业2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。除了对中水渔业实施2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。

  为了更好地理解中水渔业2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况,2o18年香港管家婆正版资料论坛。汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

  本专项说明仅作为中水渔业披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用,不得用作任何其他目的。附件:中水集团远洋股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

  公司法定代表人: 刘身利 王鄂生 主管会计工作的负责人: 佟众恒 会计机构负责人:王小霞

  根据《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《公司章程》的规定,我们本着实事求是、认真负责的态度,了解和查询了公司的担保情况。现就公司累计和当期对外担保情况及执行《通知》规定的有关情况说明如下:

  截止本报告期末,公司不存在为控股股东及关联方、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。

  ☆ 我们认为,公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规的规定,严格控制了对外担保风险,维护了中小股东的利益。

  报告期内公司选定的信息披露的报刊名称为《中国证券报》,目前还没有变更或增补的报刊。

  报告期内,公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定,本着对股东负责的精神,认真履行职责,对公司的生产经营情况和财务状况进行了解和审查,对公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行了有效的监督。

  3、审查并通过了《公司2008 年度因会计差错更正而追溯调整公司已经披露的前期资产负债表相关项目及金额的议案》;

  第四届监事会第七次会议于2009年7 月29 日召开,会议审议并通过了公司

  (一)对公司依法运作情况的审查:报告期内,公司监事会参加了公司召开的股东大会,列席参加了公司董事会的历次会议。认为公司的决策符合法律、法规和公司法章程的有关规定;公司建立了较为完善的内控制度;公司董事、高级管理人员在执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

  (二)对公司的财务情况的审查:报告期内,公司监事会对公司的财务状况和财务报告、报表进行了检查和核实。认为公司严格执行了国家及有关部委颁发的各项法规和制度,财务制度健全有效,公司的财务报告、报表真实合理地反映了公司的财务状况和经营成果。

  (三)对公司关联交易情况的审查:由于公司的生产经营特点所致,公司在生产经营和投资收购行为中与发起人股东和在股东内部关联企业有一定程度的关联交易,监事会在履行职责中对此进行了重点审查,认为在关联交易公平,没有损害公司利益的行为。

  经中国保险监督管理委员会保监发改[2009]74号《关于华农财产保险股份有限

  公司变更注册资本金的批复》,我公司控股子公司华农财产保险股份有限公司变更

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告注册资本金工作已经完成。

  华农财产保险股份有限公司的注册资本金由原21,000 万元增加至50,000 万元,本公司及下属公司合计原投资额11,000 万元不变,本报告期公司合计持股比例由原来的52.38%降至22%。此议案已经本公司第四届董事会第六次会议审议通过,并提交年度股东大会审议,此次增资完成后,公司不再将华农财产保险股份有限公司纳入合并报表范围,对其采用权益法核算。

  注:1、华农财产保险股份有限公司报告期损益-2,840.98 万元,影响母公司合并净利润-933.91 万元

  1、购销商品、提供劳务发生的关联交易:本年度公司与关联方企业发生的购买商品金额为 0 万元;公司与关联企业发生的销售货物金额为 8.90 万元,占公司全部销售商品款项的0.03%;公司向关联方支付运费及劳务费551.83 万元。公司与关联企业之间的交易本着以市场价格为基础,实行公平竞争原则以维护各方经济利益。

  其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额-717.29 万元,余额

  717.29 -717.29 0.00 0.00 717.29 现金清偿 717.29 2009年01月大股东及其附属企业非经营性资金占用及清欠情况的具体说明;2009半年度新增非经营性资金占用情况说明,导致新增资金占用的责任人;2008年12月底,中国农业发展集团总公司收到财政补贴,其中包括我公司的补贴截止报告期末,未能完成非经营性资金占用清收入款717.29 万元。该补贴款已于2009年1月拨付到本公司。欠工作的,应说明相关原因、已采取的清欠措

  施和责任追究方案。独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

  根据《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《公司章程》

  的规定,我们本着实事求是、认真负责的态度,了解和查询了公司的担保情况。现就公司与关联方资金往来累计和当期对外担保情况及执行《通知》规定的有关情况说明如下:

  截止2009年6月30 日,公司不存在控股股东及关联方占用本公司资金及公司为控股股东及关联方、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。我们认为,公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规的规定,严格控制了对外担保风险,维护了中小股东的利益。

  3、公司与关联方的租赁收入和租赁支出事项:本年度公司收取关联方租金130

  1、报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项:

  本公司与舟山海宝运输公司签订“明发轮”光船租赁合同,租赁期限自 2002

  元,2007年度向舟山海宝运输公司收取租赁费1,600,000.00元。因08年运输市场

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告疲软经补充协议约定,向舟山海宝运输公司收取租赁费1,300,000.00 元。2009 年仍然履行该约定向舟山海宝运输公司收取租赁费1,300,000.00元。

  ①本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同,租用办公用房,合同规定租赁期限自2009年1月1 日至2009年12月31 日。2009年度计提北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费1,538,606.00元,尚未支付;2009

  ②本公司所属子公司北京中水京越餐饮有限公司向北京中水嘉源物业管理有限责任公司租用经营用房,2009年度房屋租赁费发生额为380,573.00元;2008年度房屋租赁费发生额500,000.00元。

  ③本公司所属舟山分公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同,租用办公用房、仓库。本公司2009 年度共支付租赁办公用房费78,000.00 元,2008 年度支付租赁办公用房费78,000.00 元。本公司2009 年度租用面积为400 平方米的仓库,合同规定年租金30,720.00 元。本公司2009 年度向其支付租赁费30,720.00

  ④ 本公司所属舟山分公司与中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂签订租仓合同,租用其低温冷库冻藏鱼货,冷藏费为2.83 元/天/吨。根据协议,本公司2009

  股改承诺 2006年4月26 日股权分置改革方案实施之日起24个月禁售期满后,无违反承诺行为。

  报告期内本公司续聘中审亚太会计师事务所为本公司审计机构,报酬为人民币36 万元,报告期内已支付2008年度审计费人民币36 万元。

  (九)报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。

  1、本公司2005 年9 月与中牧实业股份有限公司、湖北安达药业有限公司、中国乡镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司签订了《关于湖北中牧安达药业有限公司与北京中农发药业有限公司资产重组意向书》,中资资产评估有限公司于2008年5 月22 日出具了中资评报字[2008]第093号评估报告书,截止2008

  年3 月31 日,北京中农发药业有限公司净资产的评估值为5454.76 万元。通过北京产权交易所公开挂牌交易,2008年12月8 日,本公司与中牧实业股份有限公司签订产权交易合同,股权转让价款为2782 万元。截至本年1月底,股权转让价款为2782 万元已全部收到。2009年6月末,财务账册等交接完毕,本公司对北京中农发药业有限公司控制权转移。

  2、本公司所属中水金海(北京)房地产有限公司(以下简称金海公司)于2008

  年12 月24 日,通过北京产权交易所,以自有资金,按挂牌价格5970.84 万元,

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告以现金方式摘牌收购了深圳市华盛兴业投资有限公司(以下简称华盛公司)和中国爱地集团公司(以下简称爱地集团)转让的韶关兴盛投资置业有限公司(以下简称韶关公司)90%的股权,交易三方签署了《产权交易合同》并于2008年12 月

  24 日签字盖章生效。金海公司应支付转让方现金5970.84 万元,在前述合同签字生效后,金海公司支付了4000 万元股权转让款。后经交易三方协商同意,转让方给予金海公司150.99 万元的减免,对于金海公司尚需支付的1819.85 万元,其中的905万元由金海公司代华盛公司偿还其所欠韶关公司的款项,剩余的914.85万元金海公司应在两年内还清,并不计收利息,如果金海公司没有如约偿还该欠款,金海公司必须将标的企业的相应股权以欠款数额为基数,按评估后标的企业的净资产值折合股权比例过户给华盛公司。 2009 年5 月末,财务账册等交接完毕,金海公司对韶关公司具有控制权。

  报告期内,公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定,本着公平、公开、公正的原则,进一步规范公司信息披露行为,确保信息披露的公平性,切实保护投资者的合法权益。报告期内,公司经常接待投资者来访及电话咨询。在接待中,公司严格按照相关规定,未发生有选择性的、私下、提前向特点对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形,保证了公司信息披露的公平性。

  1、2008年1月25 日,本公司所属子公司中水金海(北京)房地产有限公司与中国建筑土木建设有限公司(以下简称“中土公司”)就工程价款结算及工期违约索赔等事项形成会议纪要,中水金海(北京)房地产有限公司根据2005年7 月

  6 日监理会议纪要中约定的计算办法,核算出中土公司违约赔偿款为390 万元,并在向其支付工程尾款时直接扣减,目前中土公司已确认赔偿款100 万元,对剩余

  290 万元存在异议,双方就此事项仍在协商之中,尚未达成最后的共识。中水金海

  (北京)房地产有限公司将对方已确认100 万元赔偿款记入本年营业外收入。

  2、大连渔轮公司与本公司及本公司所属子公司大连南城修船有限公司存在返还原物纠纷。2009年8月20 日,大连渔轮公司向大连市西岗区人民法院起诉,要求确认本公司与大连渔轮公司2002年12月18 日签订的租赁协议无效或予以解除。本公司与大连渔轮公司原同属一个上级主管单位管理, 2002 年12月18 日签订的

  《租赁协议》租期为20年的,将属于划拨土地的一部分等资产租赁给本公司,目前由本公司所属子公司大连南城修船有限公司使用。

  本公司对法院管辖权提出异议,要求应将争议提交本公司所在地北京市西城区人民法院解决,经辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书裁定:案件移送北京市西城区人民法院审理。目前,此案尚无其他进展。

  根据公司第四届第十六次董事会决议 2009 年度利润分配预案:每十股分配

  0.3元现金股利,派发金额根据公司本次利润分配股权登记日的具体股份数为基数确定。

  2009.01.17 中水集团远洋股份有限公司控股子公司收购资产进展公告

  2009.03.03 中水集团远洋股份有限公司第四届董事会第十一次会议决议公告

  2008.04.10 中水集团远洋股份有限公司华农财产保险股份有限公司增加注册资本金公告

  2009.05.15 中水集团远洋股份有限公司2008年年度股东大会决议公告

  2009.07.29 中水集团远洋股份有限公司2009年半年年度报告公告

  2009.10.21 中水集团远洋股份有限公司2009年第三季度季报公告

  2009.10.27 中水集团远洋股份有限公司关于本公司股东中国水产华农公司变更名称的公告

  报告期内公司选定的信息披露的报刊名称为《中国证券报》,目前还没有变更或增补的报刊。

  中审亚太审字(2010)010062号中水集团远洋股份有限公司全体股东:

  我们审计了后附的中水集团远洋股份有限公司(以下简称“中水渔业”)财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2009年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是中水渔业管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,中水渔业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了中水渔业2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

  编制:中水集团远洋股份有限公司 2009年12月31日 单位:(人民币)元

  公司法定代表人:刘身利 企业负责人:王鄂生 主管会计工作的公司负责人:佟众恒 会计机构负责人: 王小霞

  编制单位:中水集团远洋股份有限公司 2009年1-12月 单位:(人民币)元

  公司法定代表人:刘身利 企业负责人: 王鄂生 主管会计工作的公司负责人: 佟众恒 会计机构负责人:王小霞

  编制单位:中水集团远洋股份有限公司 2009年1-12月 单位:(人民币)元

  公司法定代表人:刘身利 企业负责人:王鄂生 主管会计工作的公司负责人: 佟众恒 会计机构负责人王小霞

  资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他

  公司法定代表人:刘身利 企业负责人:王鄂生 主管会计工作的公司负责人:佟众恒 会计机构负责人 王小霞

  实收资本(或股 资本公积 减:库 专项储 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他 少数股 实收资本(或股 减:库 专项储 一般风险准 少数股东

  项目 本) 存股 备 准备 东权益 所有者权益合计 本) 资本公积 存股 备 盈余公积 备 未分配利润 其他 权益 所有者权益合计

  中水集团远洋股份有限公司(以下简称“公司或本公司”)是经农业部以农财函[1997]28号文批准,由中国水产(集团)总公司(现已更名为中国农业发展集团总公司)、中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司(已于2006年将其所持本公司股权全部转让给中国华农资产经营公司,中国华农资产经营公司原名中国水产华农公司,2009年10月更名)采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998年1 月19 日由国家工商行政管理局颁发了注册号为63 的企业法人营业执照。

  1997年11月24 日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480号文和证监发字[1997]481号文批准,公开发行股票并上市流通,股票代码为000798。

  本公司原注册资本 25,200.00 万元人民币。2006 年国资委下发国资产权

  [2006]363号《关于中水集团远洋股份有限公司以股抵债有关问题的批复》,同意中国水产舟山海洋渔业公司以所持本公司10,779,800.00 股国有法人股、中国华农资产经营公司以所持本公司28,250,200.00股国有法人股,按每股3.08

  元的价格抵偿所欠本公司债务,该事项在获得本公司2006年第一次临时股东大会表决通过后实施,由此实收资本减少 39,030,000.00 元,资本公积减少

  81,182,400.00元。本公司以股抵债完成后,总股本为212,970,000.00股,其中:中国农业发展集团总公司持有 64,260,000.00 股国有法人股,占股本

  30.173%;中国水产舟山海洋渔业公司持有51,590,200.00股国有法人股,占股本24.224%;中国华农资产经营公司持有34,119,800.00股国有法人股,占股本

  国资产权[2006]424号《关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》,同意本公司的三家非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付的对价,从而获得在深圳证券交易所挂牌流通的权利,具体对价安排为:本公司股权分置改革方案实施时的股权登记日收市后登记在册的本公司

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告流通股股东每10股获付3.8股股票,共计23,940,000.00股。该事项在获得本公司2006年第一次临时股东大会表决通过后实施。本公司股权分置改革完成后,总股本仍为 212,970,000.00 股,其中:中国农业发展集团总公司持有

  54,002,089.00股国有法人股,占股本25.36%;中国水产舟山海洋渔业公司持有

  43,354,769.00 股国有法人股,占股本 20.36%;中国华农资产经营公司持有

  2006年6月30 日本公司召开股东大会表决通过了2005年利润分配及资本公积金转增股本方案,并于2006年8月16 日实施。由此实收资本增加10,648.50

  万元元,资本公积减少10,648.50 万元。本次增资完成后,公司实收资本及注册资本变更为31,945.50 万元。

  公司注册地址:北京市西城区金融街23 号。法定代表人刘身利。公司经营范围包括:海洋捕捞;水产品加工、储运、销售;与渔业相关的船舶、机械设备、材料的销售。经营本公司自产的机电产品、水产品、鱼粉、鱼油及相关技术的出口业务,经营本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务;经营本公司的进料加工和“三来一补”业务;经营转口贸易和对销贸易;汽车(含小轿车)的销售,从事境外期货业务。公司主要产品包括金枪鱼及鱿鱼等。

  本公司财务报表以持续经营为基础进行编制,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1 月1 日起至12月31 日止。

  本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。

  现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

  本公司按照以下规定,将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。

  (1)资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇率(中间价)折算为人民币金额;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,按照业务发生时的市场汇率(中间价)折算为人民币金额;“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。

  (2)利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照即期汇率的近似汇率折算为人民币金额;利润分配表中“净利润”项目,按折算后利润表中该项目的人民币金额列示;“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项目的期末金额列示;“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中其他各项目的人民币金额计算列示。

  (3)现金流量表中的时点数据按照期末市场汇率(中间价)折算为人民币金额,其他项目均按照即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。

  金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分。

  按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。

  按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债。

  本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

  (3)可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

  (4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成

  ①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。

  ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

  B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

  (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定:

  ①在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价。

  ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

  可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。

  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

  金融资产转移,是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行偿债义务,经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项,以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回,则对其终止确认。

  对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例;对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,采用个别认定法计提坏账准备。

  对应收票据和预付款项,本公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为资产损失,计提坏账准备。

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告开发成本、开发产品等。

  资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。

  库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

  可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

  公共配套设施和开发过程中发生的各项费用按实际成本入账。待“开发成本”核算的开发产品竣工验收时按实际成本转入“开发产品”。

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告制或重大影响的权益性投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

  本公司同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  ①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

  ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本。

  (2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

  ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

  ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

  ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。

  (1)本公司采用成本法核算的长期股权投资包括:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资;对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

  采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外,其余确认为当期投资收益。

  (2)本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

  本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

  本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件,本公司以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资收益:

  ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具有重要性的。

  ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。

  被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

  按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制。

  对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

  (1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

  (2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

  (4)与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

  《企业会计准则第4 号-固定资产》和《企业会计准则第6 号-无形资产》的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

  本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其他资产,或将其他资产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

  本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:

  (1)外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

  购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

  (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

  (3)投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  (4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21

  固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下:

  已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。

  已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。

  (2)对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核:本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

  固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为:固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认条件时,在

  “固定资产”内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的装修费用,符合规定的固定资产确认条件的,在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产剩余使用寿命三者中较短的期间内计提折旧。

  以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。

  在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确

  COFC 中水集团远洋股份有限公司2009年年度报告认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。

  在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:

  (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

  (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

  专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产:

  (1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

  (2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确。

Copyright © 2002-2011 DEDECMS. 织梦科技 版权所有 Power by DedeCms
创富心水论坛| 香港六合开奖结果| 百码汇心水论坛| 香港马报青蛙系列| 六合宝典中特网| 香港马赛会开奖结果| 香港管家婆心水主论坛| 天下彩天书挂牌彩图| 权威资料正版资料大全| 本港台最快报码室|